Отзывы о моей работе
Доходы жителей России облагаются НДФЛ по ставке 13%: платить налог нужно не только с заработной платы, но и при получении средств от продажи имущества. Налогообложение сделок с недвижимостью регулируется второй частью НК РФ. С 1 января 2022 года нормативно-правовой акт дополнен обновленными правилами расчета НДФЛ, касающимися владельцев квадратных метров. Разбираем с примерами, когда и как нужно платить налог при реализации недвижимости, получении квартиры в дар, по завещанию, по договору ренты. Выясняем, кто освобожден от уплаты или может снизить налоговую базу.
Рад приветствовать Вас на своем сайте! Я, Барсуков Алексей, вот уже более 10 лет работаю риэлтором и успешно помогаю своим клиентам решать различные задачи с недвижимостью.
Предлагаю риэлторскую помощь по покупке, продаже, обмену квартир в Москве и ближайшем Подмосковье. Осуществляю срочные и трудные сделки «под ключ».
Не стесняйтесь — звоните или оставляйте заявку через формы связи на сайте. Я смогу помочь в решении любых вопросов по вашей недвижимости в удобные для Вас сроки.
Записаться на консультацию
Продажа недвижимости – налогообложение физических лиц
Продавцы квартиры по общему правилу обязаны уплатить налог на доходы физ. лиц. Величина НДФЛ составляет 13% и определяется от цены недвижимости, рассчитанной одним из двух способов:
- в соответствии с договором купли-продажи – в расчет берут сумму, указанную в документе;
- в размере 70% от кадастровой стоимости помещения, установленной на начало года, в котором совершается сделка.
Для расчета НДФЛ учитывают наибольшую величину. Например, собственник квартиры в Москве продает имущество за 30 млн. руб. На общих основаниях он обязан уплатить 13% от 30 млн. руб. – 3,9 млн. руб. Но, если кадастровая стоимость недвижимости составляет 50 млн., налоговую базу посчитают по-другому: 50 млн.*70% = 35 млн. руб. Нужно заплатить НДФЛ 13% от 35 млн. – 4,55 млн. руб.
Кто освобождается от уплаты налогов при продаже квартиры?
Налоговый кодекс предусматривает обширный список льгот и вычетов, позволяющих продавцам квадратных метров снижать размер НДФЛ или вовсе не платить налог. Так, полностью от налогообложения при продаже квартиры освобождаются собственники в следующих ситуациях:
- если помещение куплено позднее 1 января 2016 года, с момента приобретения прошло более 5 лет;
- если недвижимость получена в порядке наследования, дарения близким родственником, приватизации, по договору пожизненной ренты, при этом находилась в собственности свыше 3 лет;
- если отчуждается единственное жилье, находящееся в собственности более 3 лет (не учитываются другие помещения, приобретенные максимум в течение 90 дней до сделки);
- налогоплательщик является родителем хотя бы двух несовершеннолетних детей либо детей младше 24 лет, получающих образование в очной форме (только для квартир дешевле 50 млн. руб. по кадастровой стоимости).
Расчет срока владения жильем начинается со дня государственной регистрации. С 1 января 2022 года для покупателей по ДДУ течение указанного срока начинается с момента полной оплаты договора (до сдачи дома). При продаже жилья, полученного по реновации, в срок засчитывают период владения прежней квартирой.
Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже?
Уплачивать НДФЛ с общей суммы сделки по отчуждению недвижимости не нужно. Продавец вправе заявить вычет, снизив налоговую базу, если минимальный срок владения квартирой не соблюден. Доход от реализации помещения удастся уменьшить:
- на расходы по приобретению квартиры и проведению отделочных работ (только при покупке жилья без отделки, что указано в договоре);
- на имущественный вычет в размере 1 млн. руб. (250 тыс. руб. для нежилых помещений, гаражей, парковочных мест).
Выбрать можно только один способ снижения налоговой базы. Как это работает? Например, гражданин приобрел квартиру в Москве за 20 млн. руб. и через год продает ее за 27 млн. руб. Платить НДФЛ нужно не с 27 млн., а только с разницы (доходов) – с 7 млн. Искусственно занижать сумму сделки в ДКП по согласованию с покупателем опасно: при расторжении вернуть разницу, не подтвержденную документально, не удастся.
Другие сделки с недвижимостью – когда нужно платить налог?
Помимо купли-продажи предусмотрено налогообложение и иных сделок с недвижимостью, но платить НДФЛ необходимо далеко не во всех случаях:
- при получении квартиры по наследству новый собственник не уплачивает налог вне зависимости от основания (завещание, решение суда, наследование по закону) – оплатить придется только госпошлину и услуги нотариуса;
- при получении помещения по договору дарения придется заплатить 13% кадастровой стоимости, исключение – получение подарка от ближайших родственников, членов одной семьи (сожители к таковым не относятся);
- при приватизации взимание НДФЛ с собственника не предусмотрено;
- по договору пожизненной ренты уплачивать налог не нужно, если объект передается безвозмездно, если же имущество передается за плату, бывший владелец уплачивает НДФЛ.
К близким родственникам относят детей, родителей, супругов, братьев, сестер, бабушек, дедушек. Освобождение от уплаты для лиц, не являющихся официально близкими родственниками, предусмотрено только при наличии решения суда о признании членами одной семьи.
Как правильно платить налог при сделках с недвижимостью?
Обязанность по уплате налога в сделках с недвижимостью возложена на налогоплательщика. Он обязан до конца апреля года, следующего за отчетным (когда совершена продажа), подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Делать это не нужно, если владели жильем дольше минимального срока (автоматическое освобождение от налога). Если же указанный срок не прошел, нужно заполнить декларацию, заявив о праве на вычет. Уплата налога производится до 15 июля года, следующего за годом отчуждения.
Сделки с недвижимостью облагаются налогом в соответствии с НК РФ, так как полученные материальные ценности являются доходом. Однако налогоплательщик в ряде случаев освобождается от уплаты НДФЛ или может уменьшить исчисленные суммы вплоть до нуля. Чтобы не допустить просрочки и санкций со стороны ФНС, нужно внимательно изучить закон или проконсультироваться с риэлтором, сопровождающим сделку.
Загрузка...
